10.01.2022

Änderungen 2022 für Selbstständige und Freiberufler

2022 wird ein Jahr voller Änderungen für Unternehmer und Freiberufler. Leider steht nach wie vor das Thema Corona-Pandemie weit oben auf dem Plan. Aber neben den Corona-Hilfen stehen für Selbstständige, Freiberufler und Soloselbstständige viele Unterstützungen an. Bei uns finden Sie einen Überblick.

Weg in die Selbstständigkeit 2022

Was müssen Selbstständige 2022 beachten?

• Hohes Bußgeld ab 2023! Wenn Sie eine alte Registerkasse verenden, kann es zu hohen Bußgeldern kommen. Die elektronischen Kassensysteme müssen auf dem neusten Stand gebracht werden. Haben sie sich vor 2019 eine Registerkasse angeschafft, rüsten Sie diese auf. Die Kasse muss eine zertifizierte technische Sicherheitseinrichtung (TSE) besitzen.
  
  • Erweitern Sie Ihren Kundenkreis: Akzeptieren Sie bargeldlose Zahlungsmittel wie Girocard, Mastercard oder VISA.
• Nehmen Sie die Corona-Prämien mit, wenn Sie unter die betroffenen Personen fallen. Auch Mitarbeiter können eine steuerfreie Prämie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Hierbei kann eine Auszahlung von bis zu 1.500 Euro bis Ende März 2022 steuerfrei vorgenommen werden.
• Dienstwagen: Alles wird teurer. Wenn Sie Ihr Auto mehr als 90 Prozent beruflich nutzen, dann gilt Ihr Pkw als Arbeitsmittel. Die Aufwendungen, welche mit dem Betriebsauto in Verbindung kommen, sind steuerlich als Werbungskosten absetzbar. Informieren Sie sich dazu bei Ihrem Steuerberater.
• Die Gastronomie profitiert bis Ende 2022 von der Sonderregelung bei der Umsatzsteuer. Aktuell gelten 7 Prozent für Restaurant- und Verpflegungsdienstleistungen. Ab 2023 gilt diese Regelung nur noch für Speisen „to go“.
• Wie jedes Jahr wird der Grundfreibetrag angepasst. 2022 wurde dieser auf 9.984 Euro angehoben. Durch die vielen Preiserhöhungen versucht man das Existenzminimum zu halten.
• Die Steuern auf Löhne und Gehälter bleiben gleich, so dass Arbeitnehmer/innen von Gehaltssteigerungen profitieren und an die Inflation angeglichen wird.
• Die Corona-Hilfen werden bis Ende März 2022 verlängert. Wenn Ihr Unternehmen von der Corona-Krise betroffen ist, unterstützt Sie der Staat mit der Überbrückungshilfe IV, der Neustarthilfe oder mit dem Eigenkapitalzuschuss. Sie sind Unternehmer/innen oder Soloselbstständige/r? Dann erhalten Sie mit der Überbrückungshilfe IV bis zu 90 Prozent der fixen Kosten erstattet. Wenn Sie von den Corona-Schließungen stark betroffen waren, dann unterstützt Sie der Staat mit dem Eigenkapitalzuschuss. Ein weiteres Plus gibt es für Soloselbstständige, welche für drei Monaten mit einer Neustarthilfe von bis 1.500 Euro rechnen können.
• Wenn bei Ihrem Unternehmen hohe Kosten auflaufen, finden Sie beim KfW-Sonderprogramm Hilfe. Dieses Programm wird bis zum 30. April 2022 verlängert und bietet kleinen und mittelständischen Unternehmen Kredite an. Mit der Verlängerung wurde auch die Kredit-Obergrenze angehoben.
• Gründen soll 2022 schneller gehen. Für den Einstieg in die Selbstständigkeit werden sogenannte „One-Stop-Shops“ eröffnen. Diese sollen eine erste Gründungsberatung durchführen. Ebenso sollen Themen wie Förderungen, Anmeldung und der Gründungsprozess beschleunigt werden. Ein Unternehmen kann laut der inar.de bereits nach 24 Stunden gegründet werden.
• Die elektronische A1-Bescheinigung kommt dieses Jahr. Wenn Sie bis zu einem Jahr in Mitgliedstaaten der EU tätig sind, bleiben Sie in Deutschland sozialversichert. Das gilt für die Kranken-, Renten- und Unfallversicherung. Um dies nachzuweisen, benötigen sie die A1-Bescheinigung. Diese Bescheinigung wird elektronisch auf der Seite der sv.net (Sozialversicherung im Internet) gestellt.

Selbstständig machen 2022? Schritt für Schritt in die Selbstständigkeit:

1. Wie möchten Sie Geld verdienen? Was hebt Ihr Produkt oder Dienstleistung von den anderen Unternehmen ab? Finden Sie Leidenschaft für Ihr Projekt bzw. Produkt.
2. Jetzt wissen Sie, wo Sie hinwollen. Aber der Weg ist noch unklar. Daher erarbeiten Sie sich einen Businessplan. Nehmen Sie Ihre Idee und bauen Sie ein Business auf.
3. Welche Rechtsform wählen Sie, damit Ihr Business einen hohen Erfolg verspricht. Vielleicht finden Sie Leute, welche die gleiche Motivation antreibt. Formen für Gründer sind beispielsweise Einzelunternehmer, GbR, OHG, KG, GmbH, UG usw. Überlegen Sie sich im Zuge der Gesellschaft einen Namen für Ihre Unternehmung.
4. Wie finanzieren Sie sich? Was besitzen Sie an Startkapital und wie planen Sie es ein? Denken Sie daran, dass bei ausfallenden Aufträgen auch Ihr Geld ausbleibt etc. Des Weiteren ist eine Übersicht über die Förderungen hilfreich. Zum Beispiel werden Sie von der Agentur für Arbeit unterstützt, wenn Sie durch die Selbstständigkeit aus der Arbeitslosigkeit kommen.
5. Eröffnen Sie ein Geschäftskonto und trennen Sie das private Konto vom geschäftlichen Vermögen. Hier finden Sie alles, was Sie bei der Wahl des Firmenkontos beachten sollten.
6. Wie sichern Sie sich ab? Überdenken Sie Krankenversicherungen, Betriebshaftpflichtversicherung usw. Beachten Sie bei Ihrem Vorhaben auch die steuerlichen Aspekte.
7. Wie erfahren die Kunden von Ihnen? Erstellen Sie eine Webseite. Das ist heutzutage wichtiger, als ein Geschäft zu besitzen. Der Laden kann schließen, aber Sie müssen für den Kunden immer auffindbar sein.
8. Seien Sie überzeugt von Ihrer Idee. Schaffen Sie es die Leute zu begeistern, dann kommen Sie schnellen zu guten Ergebnissen.

Nebenberufliche Gründung als Einstieg

Wenn Sie sich nicht komplett in die Selbstständigkeit stürzen und dennoch ein regelmäßiges Gehalt beziehen wollen, dann ist der nebenberufliche Einstieg der richtige Weg. Das bedeutet, dass Sie hauptberuflich festangestellt sind. Neben dem Hauptberuf steht Ihre Selbstständigkeit. Dabei ist zu beachten, dass das Nebeneinkommen weniger als die Hälfte des Gesamteinkommens beträgt. Die selbstständige Tätigkeit darf die Haupttätigkeit nicht beeinträchtigen. Sie sollten sich vorher mit dem Arbeitgeber absprechen, um Komplikationen zu vermeiden.

Was ist der Unterschied zwischen Freiberuflern und Selbstständigen?

Ein Freiberufler besitzt ähnliche Eigenschaften wie gewerbetreibende Selbstständige. Sie gehen einer beruflichen Tätigkeit eigen verantwortlich nach. Anders als im Angestellten-Verhältnis planen Sie Ihre Aktivitäten und müssen für ausreichend Aufträge und Co. sorgen. Der Unterschied bezieht sich auf die Gewerbeordnung. Dieser unterliegen Sie als Freiberufler nicht! Grundsätzlich kann man sagen, dass Sie eher zu den dienstleistenden Berufen zugeordnet werden. Der Fachbereich bezieht sich eher auf Tätigkeiten, welche wissenschaftlich, künstlerisch, unterrichtend, erzieherisch oder schriftstellerisch sind.

Die Entscheidung fällt im Zweifelsfall das Finanzamt. Im Schreiben an das Finanzamt sollten enthalten sein:

• Name, Anschrift und Kontaktdaten
• Tätigkeits- oder Berufsfeld
• Anfrage nach einer Steuernummer
• Belege für die fachliche Eignung und Qualifikation

Viele Berufe benötigen gewisse Qualifikationen - beispielsweise Notar oder Arzt. Für andere Berufsfelder (wie Journalismus) werden keine Anforderungen gesetzt.

Girokonto für Freiberufler und Selbstständige – Global-Konto

Was muss Ihr Geschäftskonto enthalten? Eins vor weg: Trennen Sie Ihr privates Vermögen von dem geschäftlichen. Es lohnt sich ein separates Geschäftskonto zu eröffnen. Sie haben dadurch mehr Übersicht. Eröffnen Sie in wenigen Minuten ein Global-Konto Business und erhalten Sie sofort eine aktive Kontoverbindung.

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